1月3日，受市人民政府委托，市審計(jì)局向市五屆人大常委會(huì)第十九次會(huì)議報(bào)告了2023年度市級預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出問題整改情況，現(xiàn)予以公告。

一、審計(jì)整改工作措施和成效

市審計(jì)局認(rèn)真落實(shí)市委、市人大、市政府關(guān)于審計(jì)整改工作的部署要求，采取務(wù)實(shí)有力舉措，扎實(shí)推進(jìn)整改工作，形成了黨委總攬、人大監(jiān)督、政府督辦、職能部門分工協(xié)調(diào)、被審計(jì)單位具體執(zhí)行的審計(jì)整改工作合力，全面做實(shí)做細(xì)審計(jì)整改“下半篇文章”。

（一）高位推動(dòng)部署，壓實(shí)整改責(zé)任。市委市政府高度重視審計(jì)查出問題整改工作，市委審計(jì)委員會(huì)和市政府常務(wù)會(huì)議專題研究部署，市委市政府主要領(lǐng)導(dǎo)、分管領(lǐng)導(dǎo)先后對審計(jì)反映的問題作出批示20余次，要求相關(guān)單位建立整改任務(wù)清單和問題臺(tái)賬，排出時(shí)間表、畫出路線圖，扎實(shí)有序推進(jìn)整改工作。各部門各單位把審計(jì)整改作為一把手工程，主要負(fù)責(zé)同志親自安排部署，建立月調(diào)度工作機(jī)制，推動(dòng)以審促改、以審促治。

（二）細(xì)化整改措施，完善整改機(jī)制。按照建立健全審計(jì)查出問題整改長效機(jī)制的意見，形成全面整改、專項(xiàng)整改、重點(diǎn)督辦整改工作格局，依托“金審三期”工程，建立審計(jì)整改管理平臺(tái)，加強(qiáng)審計(jì)整改全口徑、全周期管理，對照審計(jì)查出問題清單臺(tái)賬逐一落實(shí)整改責(zé)任，嚴(yán)格整改標(biāo)準(zhǔn)，堅(jiān)持銷號(hào)管理，實(shí)現(xiàn)了審計(jì)查出問題整改情況全過程動(dòng)態(tài)實(shí)時(shí)監(jiān)控。

（三）強(qiáng)化結(jié)果運(yùn)用，匯聚整改合力。進(jìn)一步健全完善審計(jì)與人大、紀(jì)檢監(jiān)察、巡察、財(cái)政等各類監(jiān)督貫通協(xié)同機(jī)制。市紀(jì)委監(jiān)委健全審計(jì)移送處理結(jié)果定期反饋機(jī)制，推動(dòng)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題線索移送處理工作，確保線索移送及時(shí)精準(zhǔn)、調(diào)查處理快速高效、監(jiān)督合力更加凝聚。市人大預(yù)算工委會(huì)同市審計(jì)局召開審計(jì)整改交辦會(huì)，開展重點(diǎn)領(lǐng)域突出問題整改現(xiàn)場督辦調(diào)研，以重點(diǎn)問題整改為突破口，引領(lǐng)推進(jìn)全面整改，推動(dòng)審計(jì)整改貫通協(xié)調(diào)機(jī)制不斷深化。

（四）堅(jiān)持久久為功，提升整改質(zhì)效。相關(guān)主管部門切實(shí)履行監(jiān)督管理責(zé)任，把整改具體問題與完善體制機(jī)制相結(jié)合，針對普遍性、行業(yè)性問題，健全完善制度18項(xiàng)，推動(dòng)舉一反三、標(biāo)本兼治。截至2024年10月底，2023年度市級預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)工作報(bào)告反映的98個(gè)問題中，立行立改的65個(gè)問題已全部完成整改，分階段整改和持續(xù)整改的33個(gè)問題，均制定了措施和計(jì)劃，正在有序推進(jìn)。通過整改，收繳財(cái)政資金8706.19萬元，統(tǒng)籌盤活財(cái)政資金14812.25萬元，促進(jìn)資金支付146961.33萬元，規(guī)范資金管理51143.86萬元，爭取落實(shí)項(xiàng)目資金16843萬元，調(diào)整賬務(wù)23323.71萬元，促進(jìn)加快項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度96個(gè)，落實(shí)審計(jì)建議56項(xiàng)。

二、審計(jì)查出問題整改情況

（一）市級財(cái)政管理及部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題整改情況。

一是財(cái)政收入管理方面的問題。3個(gè)單位聯(lián)合印發(fā)《關(guān)于調(diào)整全市基本醫(yī)療保險(xiǎn)住院保障政策的通知》，提高醫(yī)保住院報(bào)銷比例5個(gè)百分點(diǎn)。2個(gè)單位聯(lián)合制定《慶陽市市屬企業(yè)國有資本收益收取管理辦法》，明確國有企業(yè)資本收益上繳比例。3個(gè)單位上繳結(jié)余資金19.23萬元。

二是財(cái)政支出管理方面的問題。制定了《慶陽市市級社?；鹆髁款A(yù)測制度》《慶陽市市級社?；鸨Ｖ翟鲋倒芾韮?nèi)部操作規(guī)程》《慶陽市市級社會(huì)保險(xiǎn)基金定期存放操作辦法（試行）》等制度辦法，督促市本級及6個(gè)縣區(qū)支付債券資金56330.48萬元，調(diào)整賬目22250萬元。1個(gè)縣職專通過擴(kuò)大成人教育招生及社會(huì)培訓(xùn)規(guī)模增加項(xiàng)目收入，大劇院項(xiàng)目增加盈利性功能用房收入等提高專債項(xiàng)目收益。1個(gè)縣對2個(gè)專債項(xiàng)目收益進(jìn)行重新測算。

三是項(xiàng)目建設(shè)管理方面的問題。2個(gè)縣對項(xiàng)目負(fù)責(zé)人進(jìn)行批評教育和約談，1個(gè)縣通報(bào)批評3名同志。2個(gè)工程共建內(nèi)容重復(fù)申報(bào)資金已剔除，費(fèi)用各承擔(dān)50%。1個(gè)縣老舊小區(qū)改造項(xiàng)目甲乙雙方約定結(jié)算工程款時(shí)以財(cái)政審核結(jié)果為依據(jù)。1個(gè)縣區(qū)已重新按照9%稅率開具發(fā)票，2個(gè)縣在結(jié)算時(shí)扣減多計(jì)工程價(jià)款51.59萬元，1個(gè)縣收繳多計(jì)工程價(jià)款13.06萬元。2個(gè)縣專項(xiàng)債券項(xiàng)目已完成竣工驗(yàn)收7個(gè)、加快推進(jìn)工程實(shí)施6個(gè)。

四是財(cái)政財(cái)務(wù)管理方面的問題。5個(gè)單位調(diào)賬處理87.22萬元，6個(gè)單位登記固定資產(chǎn)80.40萬元，4個(gè)單位補(bǔ)提固定資產(chǎn)折舊3.32萬元，1個(gè)單位上報(bào)核銷處理賬齡超過20年的應(yīng)收賬款申請。

（二）縣級財(cái)政收支審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題整改情況。

一是收入管理方面的問題。收回土地劃撥款2201.46萬元、城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)33.93萬元、人防易地建設(shè)費(fèi)28.84萬元，收繳原油運(yùn)行費(fèi)、專戶利息及耕地開墾費(fèi)2421.61萬元。制定印發(fā)《關(guān)于做好2024年度清理盤活財(cái)政結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金工作的通知》。

二是支出管理方面的問題。補(bǔ)記國有股權(quán)投資49825.87萬元，督促支付債券資金5727萬元，撥付農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)財(cái)政補(bǔ)貼資金373.71萬元。兌付征地補(bǔ)償費(fèi)570.64萬元，未兌付15383.21萬元制定了償還征地補(bǔ)償費(fèi)計(jì)劃。制定印發(fā)《上級轉(zhuǎn)移支付項(xiàng)目指標(biāo)下達(dá)流程》，規(guī)范轉(zhuǎn)移支付資金管理。落實(shí)到位項(xiàng)目資金11552萬元，缺口資金3905.38萬元申請中央預(yù)算內(nèi)投資污染治理專項(xiàng)資金解決。

三是政策措施落實(shí)方面的問題。編制了《“?；鶎舆\(yùn)轉(zhuǎn)”風(fēng)險(xiǎn)事件應(yīng)急預(yù)案》，制定印發(fā)《國有資本經(jīng)營預(yù)算管理辦法》《縣屬國有企業(yè)財(cái)務(wù)監(jiān)督辦法》《縣屬國有企業(yè)重大信息公開暫行辦法》，進(jìn)一步完善財(cái)政制度體系。退還9個(gè)項(xiàng)目質(zhì)保金31.79萬元。

（三）重點(diǎn)民生資金審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題整改情況。

一是政策措施落實(shí)方面的問題。1個(gè)縣上報(bào)市農(nóng)業(yè)農(nóng)村局審核批復(fù)5902.9畝非耕地變更手續(xù)，對三調(diào)數(shù)據(jù)為苗林實(shí)際為耕地的258.67畝已變更并上圖入庫，對2021年、2022年高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田項(xiàng)目設(shè)計(jì)公司分別處罰10.05萬元、1萬元，并納入黑名單。1個(gè)縣兌付屠宰補(bǔ)貼3054.17萬元，盤活閑置飼料生產(chǎn)線，修訂完善公益性崗位人員選聘制度，收回多發(fā)放補(bǔ)貼11.90萬元，兌付公益性崗位工資184.80萬元，補(bǔ)發(fā)農(nóng)民工工資10.33萬元。制定有針對性的幫扶措施，將新增整戶低保群眾納入防返貧監(jiān)測范圍。1個(gè)縣區(qū)出臺(tái)了金融支持政策，明確了超額度貸款利息承擔(dān)主體。3個(gè)縣已辦理95戶搬遷群眾新宅不動(dòng)產(chǎn)證書。

二是項(xiàng)目建設(shè)管理方面的問題。1個(gè)縣已督促施工方加快項(xiàng)目進(jìn)度，1個(gè)縣關(guān)愛行動(dòng)項(xiàng)目和家庭醫(yī)生智能簽約服務(wù)終端體系建設(shè)項(xiàng)目已啟動(dòng)實(shí)施。1個(gè)縣對人居環(huán)境改造提升項(xiàng)目進(jìn)行補(bǔ)植并驗(yàn)收，落實(shí)了管護(hù)措施。1個(gè)縣與項(xiàng)目實(shí)施單位簽訂了承諾書，約束施工單位履行保障工程和設(shè)備質(zhì)量義務(wù)，1個(gè)縣按照合同約定足額預(yù)留項(xiàng)目質(zhì)保金6.90萬元。4個(gè)縣對6個(gè)項(xiàng)目進(jìn)行了驗(yàn)收。

三是資金管理使用方面的問題。1個(gè)縣制定印發(fā)《農(nóng)田建設(shè)補(bǔ)助資金管理實(shí)施細(xì)則（試行）》，落實(shí)到位縣級配套資金604萬元，支付高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田工程款83.03萬元。1個(gè)縣責(zé)令超進(jìn)度支付款項(xiàng)問題的主要負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)作出書面檢查，3個(gè)縣嚴(yán)格按照合同約定進(jìn)度撥付資金，1個(gè)縣對業(yè)務(wù)辦理人員進(jìn)行批評教育。2個(gè)縣區(qū)支付地質(zhì)災(zāi)害搬遷補(bǔ)償資金94萬元。1個(gè)縣相關(guān)企業(yè)單位兌付分紅934.7萬元。3個(gè)縣區(qū)支付貸款貼息資金6.67萬元。5個(gè)縣批復(fù)了8個(gè)東西部協(xié)作項(xiàng)目竣工決算。

四是資產(chǎn)管理使用方面的問題。3個(gè)縣登記項(xiàng)目移交資產(chǎn)臺(tái)賬1202.48萬元。1個(gè)鎮(zhèn)政府制定印發(fā)《農(nóng)機(jī)具管理制度》《農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織財(cái)務(wù)管理辦法》，收回?zé)o償占用的農(nóng)機(jī)具，收回出借資金及占用利息114.69萬元。

（四）重大項(xiàng)目建設(shè)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題整改情況。

一是概預(yù)算執(zhí)行方面的問題。1個(gè)項(xiàng)目合同雙方約定在后續(xù)結(jié)算中核減多計(jì)工程造價(jià)413.43萬元。1個(gè)單位組織項(xiàng)目參建單位召開會(huì)議，提出防范超概算措施。1個(gè)單位正在向原概算審批部門對接申請調(diào)整概算。1個(gè)單位對概算漏項(xiàng)部分與施工單位通過工程簽證方式解決。

二是資金管理方面的問題。1個(gè)單位支付工程款8038.13萬元，收回出借的項(xiàng)目資本金120.04萬元，其余資金已制定還款計(jì)劃，調(diào)賬處理7.89萬元；1個(gè)單位支付中央預(yù)算內(nèi)資金8656.49萬元；1個(gè)單位支付農(nóng)發(fā)基金8678.52萬元，支付拖欠工程款510.97萬元、征地拆遷款532.18萬元，督促施工單位支付農(nóng)民工工資79.55萬元；1個(gè)單位支付項(xiàng)目資金5584.26萬元；1個(gè)單位收回土地復(fù)墾保證金48.93萬元。

三是建設(shè)程序履行方面的問題。1個(gè)單位已取得項(xiàng)目水土保持方案批復(fù)，1個(gè)單位對項(xiàng)目先開工后辦理施工許可問題召開專題會(huì)議研究，將嚴(yán)格按規(guī)定執(zhí)行并加快施工進(jìn)度，1個(gè)單位對項(xiàng)目未辦理水保方案問題召開黨組會(huì)議研究落實(shí)。1個(gè)單位制定了項(xiàng)目招投標(biāo)管理制度，已完成調(diào)度中心室內(nèi)外附屬工程建設(shè)，數(shù)字展示中心一、二層裝修布展，2條路投入使用。1個(gè)單位加強(qiáng)工程招投標(biāo)程序管理。1個(gè)單位向主管部門上報(bào)重大設(shè)計(jì)變更批復(fù)申請，與施工單位共同劃分項(xiàng)目過程結(jié)算節(jié)點(diǎn)，已上報(bào)一階段過程結(jié)算，同時(shí)調(diào)整施工計(jì)劃，加快項(xiàng)目施工進(jìn)度。

（五）“四強(qiáng)”行動(dòng)政策措施落實(shí)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題整改情況。

一是目標(biāo)任務(wù)完成方面的問題。1個(gè)單位5個(gè)科技項(xiàng)目完成結(jié)題驗(yàn)收，2個(gè)縣區(qū)2023年財(cái)政科技支出占一般公共預(yù)算支出的0.82%、0.81%，均達(dá)到規(guī)定比例0.75%，1個(gè)縣財(cái)政科技支出完成年度任務(wù)的104%。1個(gè)縣培育規(guī)上企業(yè)3戶，1個(gè)縣區(qū)12個(gè)社區(qū)達(dá)到綠色社區(qū)創(chuàng)建標(biāo)準(zhǔn)，1個(gè)縣完成肉羊飼養(yǎng)量任務(wù)43.62萬只，1個(gè)項(xiàng)目創(chuàng)建為3A級景區(qū)。2022年至2023年，1個(gè)縣支持優(yōu)勢特色產(chǎn)業(yè)發(fā)展資金同比上升0.71%，1個(gè)縣已完成農(nóng)業(yè)科技園區(qū)建設(shè)工作，1個(gè)縣完成2023年中藥材種植任務(wù)5.5萬畝。

二是產(chǎn)業(yè)培育發(fā)展方面的問題。1個(gè)縣制定印發(fā)《重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)鏈實(shí)施方案》《產(chǎn)業(yè)鏈鏈長制工作成效年度綜合評價(jià)方案（試行）》，明確責(zé)任部門，建立完善動(dòng)態(tài)調(diào)整機(jī)制，2個(gè)園區(qū)編制發(fā)展總體規(guī)劃，3個(gè)園區(qū)制定“標(biāo)準(zhǔn)地”出讓制度，1個(gè)縣制定印發(fā)《工業(yè)用地“標(biāo)準(zhǔn)地”出讓實(shí)施細(xì)則》，3個(gè)園區(qū)對壓覆礦產(chǎn)等事項(xiàng)開展評估，1個(gè)工業(yè)集中區(qū)正在積極對接第三方評估公司對壓覆礦產(chǎn)等評估事項(xiàng)進(jìn)行市場詢價(jià)，8個(gè)園區(qū)道路等設(shè)施已實(shí)施到位，1個(gè)園區(qū)9戶企業(yè)均納入直購電交易。

三是科技創(chuàng)新方面的問題。4個(gè)縣區(qū)對39個(gè)科技項(xiàng)目進(jìn)行了結(jié)題或驗(yàn)收，4個(gè)科技項(xiàng)目承接單位自籌資金166.36萬元。3個(gè)縣區(qū)推薦并認(rèn)定市級重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室1家、區(qū)級重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室3家、技術(shù)創(chuàng)新中心5家；2個(gè)縣區(qū)7戶企業(yè)申報(bào)省級“專精特新”企業(yè)已通過市級審核。1個(gè)單位已將技術(shù)轉(zhuǎn)讓收益5萬元按照規(guī)定比例發(fā)放課題組科研人員。

四是重大項(xiàng)目實(shí)施方面的問題。4個(gè)縣區(qū)1個(gè)工業(yè)集中區(qū)7個(gè)項(xiàng)目已完工，其余項(xiàng)目均復(fù)工建設(shè)或制定開工計(jì)劃。5個(gè)縣驗(yàn)收并決算項(xiàng)目23個(gè)。

五是資金管理使用方面的問題。3個(gè)縣征繳城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)194.97萬元，2個(gè)縣收繳土地出讓金2062.22萬元，4個(gè)縣收繳水土保持補(bǔ)償費(fèi)102.91萬元、農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)工作經(jīng)費(fèi)6.95萬元、土地租賃費(fèi)43.9萬元。5個(gè)縣區(qū)償還拖欠中小企業(yè)賬款40373.74萬元。4個(gè)縣撥付滯留專項(xiàng)資金4547.21萬元，2個(gè)縣盤活資金695.07萬元。6個(gè)縣分紅村集體經(jīng)濟(jì)產(chǎn)業(yè)扶持帶動(dòng)配股資金991.95萬元。5個(gè)縣兌付獎(jiǎng)補(bǔ)資金340.06萬元。

六是土地開發(fā)利用方面的問題。1個(gè)縣、1個(gè)工業(yè)集中區(qū)閑置2年以上土地已復(fù)工107.79畝，1個(gè)縣閑置1年以上土地已復(fù)工10畝。1個(gè)縣、2個(gè)工業(yè)園區(qū)已完成供應(yīng)土地230.03畝。2個(gè)縣占用基本農(nóng)田1250.75畝已變更土地屬性，復(fù)墾撂荒地55.21畝。2個(gè)縣臨時(shí)用地已延期或復(fù)墾1341.58畝。

（六）公立醫(yī)院改革示范項(xiàng)目審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題整改情況。

一是政策措施落實(shí)方面的問題。19家公立醫(yī)院加大人才培養(yǎng)投入力度，合理分配示范項(xiàng)目資金。11家醫(yī)院修訂完善薪酬核算辦法，將醫(yī)務(wù)人員工作量、服務(wù)質(zhì)量、行為規(guī)范等指標(biāo)納入評價(jià)范圍，評價(jià)結(jié)果與薪酬掛鉤，并在核定績效工資時(shí)，剔除檢查、檢驗(yàn)收入。

二是項(xiàng)目建設(shè)管理方面的問題。截至2024年9月30日，公立醫(yī)院改革示范項(xiàng)目完成投資56901.41萬元，占總投資的52.88%。3家醫(yī)院建成了兒童疾病診療中心、婦科疾病診療中心、市級腫瘤防治中心和省級重點(diǎn)?？粕窠?jīng)內(nèi)科。5家醫(yī)院請第三方仲裁機(jī)構(gòu)對培訓(xùn)費(fèi)采購進(jìn)行仲裁，確定了培訓(xùn)費(fèi)率和前期費(fèi)用。1家醫(yī)院取消設(shè)備采購代理公司的代理資格，1個(gè)縣衛(wèi)健局對相關(guān)負(fù)責(zé)同志進(jìn)行了約談，制定了《醫(yī)院合同管理制度》，1個(gè)縣中醫(yī)院對分管項(xiàng)目采購的副院長全院通報(bào)批評。

三是資金管理使用方面的問題。5家醫(yī)院自籌資金到位率超90%，15家醫(yī)院正在加大自籌力度。8縣區(qū)已到位縣級配套資金4687萬元。16家醫(yī)院將列入的與項(xiàng)目無關(guān)費(fèi)用進(jìn)行調(diào)賬處理978.60萬元。1家醫(yī)院采購設(shè)備已到貨，1家醫(yī)院支付采購款305.03萬元。1個(gè)縣財(cái)政收回閑置資金19萬元并重新分配。

四是資產(chǎn)管理使用方面的問題。20家醫(yī)院科學(xué)評估各科室設(shè)備使用需求，合理確定采購數(shù)量。1家醫(yī)院的2臺(tái)設(shè)備已完成安裝，1臺(tái)設(shè)備因廠家停產(chǎn)已終止合同，1家醫(yī)院與供貨企業(yè)簽訂未到貨設(shè)備終止合同。

三、審計(jì)整改工作后續(xù)安排

下一步，市審計(jì)局將持續(xù)加強(qiáng)調(diào)度、跟進(jìn)督辦、推動(dòng)整改。一是靠實(shí)整改責(zé)任。督促各單位認(rèn)真履行審計(jì)整改責(zé)任，定期開展監(jiān)督檢查，推動(dòng)問題整改落實(shí)。二是強(qiáng)化督察督辦。加強(qiáng)部門會(huì)商聯(lián)動(dòng)，對存在時(shí)間長、歷史原因復(fù)雜、涉及利益群體多、整改難度大的重要問題，及時(shí)協(xié)調(diào)推進(jìn)解決。三是加強(qiáng)追責(zé)問責(zé)。深化審計(jì)整改成果運(yùn)用，把督促審計(jì)整改作為日常監(jiān)督的重要抓手，對整改不力、敷衍整改、虛假整改的，嚴(yán)肅問責(zé)，增強(qiáng)監(jiān)督權(quán)威性嚴(yán)肅性。

慶陽市審計(jì)局

2025年1月16日